Când vine vorba de a economisi pentru viitor, pensia facultativă (Pilonul III) oferă ceva ce puține alte opțiuni reușesc: un mix între beneficii imediate și o plasă de siguranță financiară la bătrânețe.
În primul rând, este un instrument care te ajută să-ți completezi considerabil veniturile după pensionare, astfel încât să te bucuri din plin de anii seniorității.
Dar știai că Pilonul III are și niște avantaje fiscale de tipul „toată lumea câștigă”?
„Angajatorii și angajații deopotrivă pot beneficia de o plată în cuantum de până la 400 euro anual (aproximativ 160 de lei/lună) efectuată de către angajator în contul unui fond de pensii facultativ.
Această sumă este deductibilă pentru angajator și neimpozabilă pentru angajat, cu condiția să se înscrie într-un plafon de venituri neimpozabile ca procent din salariu (33%).
Este un beneficiu care ar trebui promovat mai bine de angajatori și cerut mai des de către angajați, pentru că aduce un beneficiu pe termen lung”, explică Alexandra Smedoiu, vicepreședinte CFA România, pentru spotmedia.ro.
De asemenea, plățile făcute de o persoană fizică la un fond de pensii facultativ sunt neimpozabile pentru o sumă de 400 de euro pe an.
Concret, ce înseamnă această deductibilitate fiscală la Pilonul III?
Contribuția la Pilonul III de pensii poate fi achitată în două moduri distincte, ambele avantajoase, potrivit Codului Fiscal.
- Contribuția suportată de angajator
Angajatorii pot oferi angajaților, ca beneficiu extrasalarial, plata lunară a contribuțiilor la Pilonul III de pensii, fără costuri suplimentare (dacă nu sunt depășite anumite praguri).
Dar să luăm un exemplu concret.
Compania la care lucrezi îți oferă ca beneficiu extrasalarial plata unei contribuții lunare în valoare de 160 de lei la un fond de pensii facultative. În acest caz, tu vei beneficia integral de această sumă - pentru că nu există costuri suplimentare pentru angajator, grație facilităților fiscale.
Comparativ, alocarea unui buget de 160 de lei de către angajator, pentru majorare salarială, înseamnă ca angajatul primeşte doar 104 lei în mână. Sau, dacă angajatorul ar majora salariul net al angajatului cu 160 de lei, ar trebui să aloce un buget de 280 de lei.
Altfel spus, Pilonul III permite companiilor să ofere beneficii salariaților fără să plătească impozite suplimentare, o mișcare eficientă și apreciată de angajați.
DE REȚINUT: Contribuția la Pilonul III de pensii plătită de angajator în numele angajatului nu este supusă impozitului pe venit și contribuțiilor sociale atâta timp cât nu depășește două plafoane: 400 de euro pe an per angajat și 33% din salariul de bază lunar (inclusiv alte beneficii). Sumele ce depășesc aceste limite sunt considerate venituri impozabile și vor fi supuse CAS, CASS și impozitului pe venit.
- Contribuția plătită de angajat
Dacă angajatorul tău nu îți oferă acest beneficiu extrasalarial, atunci poți contribui pe cont propriu la Pilonul III de pensii. Și în acest caz ai avantaje fiscale: sumele aferente contribuțiilor la pensia facultativă sunt scutite de la plata impozitului pe venitul din salarii de 10%, în limita a 400 de euro/an (adică circa 160 de lei pe lună).
Așadar, dacă îți plătești pe cont propriu contribuția la Pilonul III, obții o reducere la impozitul pe venitul din salarii - iar acești bani intră în buzunarul tău. Practic, e ca și cum ți-ai spune: „Economisesc și păstrez mai mult din ce câștig”.
DE REȚINUT: În plus, și dacă obţii venituri din activități independente (PFA / PFI / II / IF / DDA), beneficiezi de o deductibilitate fiscală pentru contribuțiile la Pilonul III de pensii, tot în limita sumei de 400 euro/an. Altfel spus, plăţile efectuate pe parcursul unui an fiscal sunt acceptate ca deducere la calculul venitului net anual ce va fi înscris în Declaraţia Unică pe care o depui la ANAF.
Ce taxe plătești când retragi banii din Pilonul III de pensii?
Până la 1 ianuarie 2024, legea prevedea că la retragerea sumelor acumulate în contul de pensii facultative se reținea un impozit de 10% pentru toate sumele care depășeau 2.000 de lei.
Începând din 1 ianuarie 2024, pentru pensiile private, inclusiv Pilonul III, nu mai sunt impozitate sumele acumulate în conturile de pensie privată, ci doar câștigurile nete rezultate în urma investirii acelor contribuții de către administratorii fondurilor de pensii private - din care se deduce același plafon neimpozabil de 2.000 lei, amintește Alexandra Smedoiu.
Pe scurt, acum se face numai impozitarea câştigului rezultat ca urmare a investiţiei administratorilor fondurilor de pensii - nu şi a contribuţiilor plătite lunar.
Cum funcționează?
Hai să luăm un exemplu concret pe o perioadă de 8 ani, pentru a înțelege exact ce înseamnă impozitarea doar a câștigurilor nete rezultate din investiții și beneficiul plafonului neimpozabil de 2.000 lei.
Condițiile inițiale
- Contribuția anuală: 400 euro/an (aproximativ 2.000 lei/an, la un curs estimativ de 5 lei/euro).
- Durata: 8 ani.
- Randamentul mediu anual al investițiilor: 5% (un exemplu realist pentru un fond de pensii bine administrat).
- Total contribuții: 16.000 lei (2.000 lei/an × 8 ani).
- Total câștiguri nete după 8 ani: 4.000 lei (aproximativ 25% din suma contribuită).
Cum se aplică impozitul?
- Primii 2.000 lei din câștiguri sunt neimpozabili, conform plafonului legal.
- Restul câștigurilor, adică 2.000 lei, sunt impozitate cu 10% (rata standard a impozitului pe venit), ceea ce înseamnă 200 lei impozit (10% × 2.000 lei).
Rezultatul final
- Din momentul în care ai împlinit 60 de ani, oricând poți să retragi suma totală acumulată: 20.000 lei (16.000 lei contribuții + 4.000 lei câștiguri).
- Din această sumă, plătești un impozit de 10% pe câștigurile care depășesc 3.000 de lei, în cazul de față un impozit de 100 de lei, astfel că rămâi cu 19.900 lei în contul tău.
- Sau poți să retragi suma acumulată în tranșe eșalonate pe maximum 5 ani, caz în care nu plătești niciun impozit.
DE REȚINUT: Dreptul la pensia facultativă se deschide atunci când:
- ai împlinit vârsta de 60 de ani.
- activul tău personal este cel puțin egal cu suma necesară obținerii pensiei facultative minime, stabilită prin normele Autorității de Supraveghere Financiară (ASF).
Ce alte avantaje mai are investiția în Pilonul III de pensii?
Pilonul III de pensii facultative oferă și alte avantaje care contribuie la securitatea financiară pe termen lung. Iată câteva dintre ele:
1. Legătura directă între contribuții și beneficii
În cadrul Pilonului III, contribuțiile efectuate de participant, inclusiv cele ale angajatorului, sunt acumulate într-un cont individual. La momentul pensionării, suma acumulată reflectă exact contribuțiile efectuate și randamentele obținute din investiții. Această transparență permite participanților să aibă un control mai mare asupra economiilor lor pentru pensie.
Comparativ:
- Pilonul I: Funcționează pe principiul redistribuirii, unde contribuțiile actualilor angajați sunt utilizate pentru plata pensiilor curente, fără o legătură directă între contribuțiile individuale și beneficiile viitoare. Să nu uităm că banii reținuți din contribuțiile de asigurări sociale (CAS) pentru Pilonul I sunt virați în visteria statului și nu sunt păstrați într-un cont individual.
2. Suplimentarea veniturilor la pensie
Pilonul III permite participanților să contribuie cu până la 15% din venitul brut lunar, oferind astfel posibilitatea de a acumula economii suplimentare pentru pensionare. Acest lucru contribuie la menținerea standardului de viață avut în perioada activă.
Comparativ:
- Pilonul I și II: Contribuțiile sunt stabilite prin legislație, oferind mai puțină flexibilitate în ajustarea economiilor pentru pensie.
3. Fără limită de vârstă pentru aderare
Orice persoană care a împlinit 18 ani poate adera la un fond de pensii facultative, indiferent de vârstă. Această flexibilitate permite oricui să înceapă economisirea pentru pensie în funcție de propriile planuri și nevoi.
4. Investiții într-un cadru reglementat
Fondurile de pensii facultative sunt administrate în conformitate cu reglementări stricte, asigurând o gestionare prudentă a economiilor participanților. Potrivit reprezentanților APAPR (Asociația pentru Pensiile Administrate Privat din România), sistemul de pensii private are numeroase elemente de siguranță, astfel încât banii noștri să ajungă cu bine - sau chiar mai bine, în funcție de contextul economic - la noi, după pensionare. Acest cadru oferă protecție financiară atât pentru participant, cât și pentru moștenitori, în cazul unui eveniment nefericit.
Comparativ:
- Pilonul I: Administrat de stat, cu riscuri legate de sustenabilitatea sistemului în contextul demografic actual.
- Pilonul II: Deși administrat privat, are reglementări specifice care pot limita flexibilitatea investițiilor.
Aceste avantaje fac din Pilonul III o opțiune atractivă pentru cei care doresc să-și asigure un viitor financiar stabil, oferind flexibilitate și control sporit asupra economiilor pentru pensie.
Raiffeisen Bank oferă clienților posibilitatea să adere la fondul de pensii facultative Raiffeisen Acumulare, precum și opțiunea de a semna electronic actul de aderare și trimiterea acestuia pe mail, pentru o mai simplă accesare ulterioară.
- Contribuțiile tale (16.000 lei) sunt scutite de orice impozit. Ele reprezintă banii pe care i-ai economisit în mod direct și nu vor fi taxați nici la retragere.
- Câștigurile nete (4.000 lei) rezultate din investiții sunt evaluate separat:
- Primii 2.000 lei din câștiguri sunt neimpozabili, conform plafonului legal.
- Restul câștigurilor, adică 2.000 lei, sunt impozitate cu 10% (rata standard a impozitului pe venit), ceea ce înseamnă 200 lei impozit (10% × 2.000 lei).
Rezultatul final
- Din momentul în care ai împlinit 60 de ani, oricând poți să retragi suma totală acumulată: 20.000 lei (16.000 lei contribuții + 4.000 lei câștiguri).
- Din această sumă, plătești un impozit de 10% pe câștigurile care depășesc 3.000 de lei, în cazul de față un impozit de 100 de lei, astfel că rămâi cu 19.900 lei în contul tău.
- Sau poți să retragi suma acumulată în tranșe eșalonate pe maximum 5 ani, caz în care nu plătești niciun impozit.
DE REȚINUT: Dreptul la pensia facultativă se deschide atunci când:
- ai împlinit vârsta de 60 de ani.
- activul tău personal este cel puțin egal cu suma necesară obținerii pensiei facultative minime, stabilită prin normele Autorității de Supraveghere Financiară (ASF).
Ce alte avantaje mai are investiția în Pilonul III de pensii?
Pilonul III de pensii facultative oferă și alte avantaje care contribuie la securitatea financiară pe termen lung. Iată câteva dintre ele:
1. Legătura directă între contribuții și beneficii
În cadrul Pilonului III, contribuțiile efectuate de participant, inclusiv cele ale angajatorului, sunt acumulate într-un cont individual. La momentul pensionării, suma acumulată reflectă exact contribuțiile efectuate și randamentele obținute din investiții. Această transparență permite participanților să aibă un control mai mare asupra economiilor lor pentru pensie.
Comparativ:
- Pilonul I: Funcționează pe principiul redistribuirii, unde contribuțiile actualilor angajați sunt utilizate pentru plata pensiilor curente, fără o legătură directă între contribuțiile individuale și beneficiile viitoare. Să nu uităm că banii reținuți din contribuțiile de asigurări sociale (CAS) pentru Pilonul I sunt virați în visteria statului și nu sunt păstrați într-un cont individual.
2. Suplimentarea veniturilor la pensie
Pilonul III permite participanților să contribuie cu până la 15% din venitul brut lunar, oferind astfel posibilitatea de a acumula economii suplimentare pentru pensionare. Acest lucru contribuie la menținerea standardului de viață avut în perioada activă.
Comparativ:
- Pilonul I și II: Contribuțiile sunt stabilite prin legislație, oferind mai puțină flexibilitate în ajustarea economiilor pentru pensie.
3. Fără limită de vârstă pentru aderare
Orice persoană care a împlinit 18 ani poate adera la un fond de pensii facultative, indiferent de vârstă. Această flexibilitate permite oricui să înceapă economisirea pentru pensie în funcție de propriile planuri și nevoi.
4. Investiții într-un cadru reglementat
Fondurile de pensii facultative sunt administrate în conformitate cu reglementări stricte, asigurând o gestionare prudentă a economiilor participanților. Potrivit reprezentanților APAPR (Asociația pentru Pensiile Administrate Privat din România), sistemul de pensii private are numeroase elemente de siguranță, astfel încât banii noștri să ajungă cu bine - sau chiar mai bine, în funcție de contextul economic - la noi, după pensionare. Acest cadru oferă protecție financiară atât pentru participant, cât și pentru moștenitori, în cazul unui eveniment nefericit.
Comparativ:
- Pilonul I: Administrat de stat, cu riscuri legate de sustenabilitatea sistemului în contextul demografic actual.
- Pilonul II: Deși administrat privat, are reglementări specifice care pot limita flexibilitatea investițiilor.
Aceste avantaje fac din Pilonul III o opțiune atractivă pentru cei care doresc să-și asigure un viitor financiar stabil, oferind flexibilitate și control sporit asupra economiilor pentru pensie.
Raiffeisen Bank oferă clienților posibilitatea să adere la fondul de pensii facultative Raiffeisen Acumulare, precum și opțiunea de a semna electronic actul de aderare și trimiterea acestuia pe mail, pentru o mai simplă accesare ulterioară.